До конца 2020 года нужно выбрать новый режим налогообложения

23-11-2020

В связи с отменой с 1 января 2021 года ЕНВД подавать заявление о снятии с этого режима не нужно. Плательщики ЕНВД будут сняты с учёта автоматически. Если до конца 2020 года не выбрать новый налоговый режим самостоятельно, вас переведут на общий режим налогообложения.

Выбрать наиболее подходящий режим можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России. Система предложит его автоматически. По каждому режиму можно прочитать краткую справку, а также информацию о том, как на него перейти.

Выбрать подходящий налоговый режим

Мы подготовили обзор по всем режимам налогообложения, чтобы помочь выбрать тот, что подходит именно вам.

Общая система налогообложения (ОСН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Особенности режима:

• необходимость вести налоговый/бухгалтерский учёт;

• необходимость сдавать декларации.

ОСН (общая система налогообложения) – совокупность федеральных, региональных и местных налогов, таких как налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на имущество, налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО!

ОСН – сложный режим для малого и среднего бизнеса с наиболее высокой налоговой нагрузкой по сравнению с другими налоговыми режимами.

Налоги к уплате:

НДФЛ (ИП);
НДС;
налог на прибыль организаций;
налог на имущество.

ВАЖНО

Нет необходимости подавать заявление/уведомление в налоговый орган о переходе на ОСН. Такой режим устанавливается с момента регистрации ЮЛ и ИП.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Что входит в объект налогообложения?

Для перехода на УСН необходимо до 31 декабря 2020 года подать на сайте ФНС России заявление по форме № 26.2-1.

Здесь предприниматель сам выбирает объект налогообложения:

• «доходы» – налоговая ставка составит от 1 до 6% в зависимости от региона;

• «доходы минус расходы» – налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от региона.

Особенности:

• численность работников должна быть не более 130 человек (с 2021 г.);

• доход не должен превышать 200 млн руб. в год (с 2021 г.);

• есть ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам);

• отчётность необходимо подавать 1 раз в год, а авансовые платежи уплачиваются ежеквартально;

• необходимо вести книгу учёта доходов/расходов;

• ИП и юрлица с объектом «доходы» имеют право уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов, уплаченных за работников, но не более чем на 50%, ИП без наёмных работников могут уменьшить налог на сумму страховых взносов без ограничений.

Налоговые ставки:

• 6% при выборе объекта налогообложения «доходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%);

• 15% при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%).

Заменяет:

• налог на прибыль организаций;

• НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, – для ИП;

• НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

• налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).

Налог на профессиональный доход (НПД)

Для кого?

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

ВАЖНО

Переход осуществляется добровольно при регистрации в мобильном приложении «Мой налог».

Особенности:

• предприниматель не должен иметь работников;

• доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год;

• режим не совмещается с иными налоговыми режимами;

• не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав;

• самозанятый осуществляет деятельность в одном или нескольких субъектах РФ, где введён данный специальный налоговый режим;

• налоговая декларация не представляется;

• учёт полученных доходов ведётся через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» на сайте;

• позволяет использовать налоговый капитал в размере 10 тыс. руб.;

• не применяется при торговле подакцизными товарами, а также товарами, подлежащими маркировке;

• не применим к услугам нотариуса, медиатора, адвоката, арбитражного управляющего, оценщика.

Налоговые ставки:

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам;

• 6% при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ.

Заменяет:

• НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налога на профессиональный доход;

• НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

• страховые взносы для ИП.

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?

Чтобы использовать этот налоговый режим, нужно пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

• с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона в бесплатном приложении «Мой налог»;

• c использованием ИНН и пароля, в личном кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»;

• с помощью учётной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона – работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Узнать подробнее

Патентная система налогообложения (ПСН)

Для кого?

Только для индивидуальных предпринимателей.

ВАЖНО

Для применения ПСН с 1 января 2021 г. необходимо не позднее 17 декабря 2020 г. подать по месту жительства заявление на получение патента по форме 26.5-1.

Этот режим допускается при схожих с «вменёнкой» видах деятельности, при этом годовой доход не должен превышать 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

Особенности:

• применяется по отдельным видам деятельности, которые устанавливаются субъектами РФ (основной перечень видов деятельности закреплен в Налоговом Кодексе РФ) – доход не превышает 60 млн руб. в год;

• численность работников не более 15 человек;

• налоговая декларация не представляется;

• может одновременно применяться с УСН, ОСН;

• для осуществления деятельности ИП по заявлению получает патент на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года не применяется в отношении деятельности по реализации ряда подакцизных товаров (автомобили, мотоциклы, бензин, дизельное топливо, моторные масла), а также товаров, подлежащих маркировке (лекарственные средства, обувь, одежда из натурального меха);

• торговая площадь и зал обслуживания (торговля и общепит) – не более 150 м2 (по аналогии с ЕНВД с 2021 г.) возможность уменьшать сумму налога на страховые взносы за себя и работников (по аналогии с ЕНВД с 2021 г.).

Налоговая ставка:

• 6% на потенциальный годовой доход (устанавливается субъектом РФ).

Заменяет:

• НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

• налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость);

• торговый сбор.

Единый cельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

ВАЖНО

Для перехода нужно подать уведомление по форме № 26.1-1 в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации в срок не позднее 31 декабря 2020 г.

Особенности:

• применяется сельскохозяйственными товаропроизводителями;

• доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%;

• отчётность 1 раз в год авансовые платежи (за полугодие);

• необходимо вести книгу учёта доходов и расходов. Форма книги учёта доходов и порядок заполнения утверждены Приказом Минфина России от 11 декабря 2006 г. № 169н.

Налоговая ставка:

• 6% (законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%).

Не вправе переходить на уплату ЕСХН:

• организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства, а также организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса;

• организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр, казённые, бюджетные и автономные учреждения.

Заменяет:

• налог на прибыль организаций;

• НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, – для ИП;

• налог на имущество (в части имущества, используемого при производстве сельскохозяйственной продукции.

ВАЖНО

С 1 января 2019 г. налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС. При соблюдении условий п. 1 ст. 145 НК РФ налогоплательщики, применяющие ЕСХН, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.

Брошюра "Выбери налоговый режим"

НОВОСТИ

Меры поддержки Финансовые меры поддержки Мероприятия Конкурсы История успеха Социальное предпринимательство Прочее Молодежное предпринимательство Самозанятые Видеогалерея Выставка Россия

Cмотреть все

18-04-2025

Гарантийный фонд Мордовии развивает сотрудничество с банком Ак Барс

В Гарантийном фонде Мордовии состоялась рабочая встреча руководителя фонда Елены Козловой и директора по развитию...

Меры поддержки
Финансовые меры поддержки
Прочее

18-04-2025

Оргкомитет Опоры России в Центре «Мой бизнес» обсудил предстоящий съезд лидеров организации в Саранске

В рамках рабочего визита первого заместителя Исполнительного директора, руководителя отдела регионального развития «Опоры...

Мероприятия
Прочее

17-04-2025

Витрина креативных индустрий в Мордовии помогает продвижению бизнеса по изготовлению украшений

Министерство экономики, торговли и предпринимательства Мордовии совместно с Центром «Мой бизнес» продолжают поддерживать...

Меры поддержки
История успеха
Молодежное предпринимательство
Самозанятые

16-04-2025

Индустрия красоты в Мордовии становится популярнее среди молодых предпринимателей

С начала прошлого года по апрель текущего в Мордовии создано 488 субъектов МСП в возрасте до 35 лет, которые связали свой...

Меры поддержки
Прочее
Молодежное предпринимательство
Самозанятые

15-04-2025

Александр Анохин рассказал о промышленной инфраструктуре для бизнеса Мордовии

В Подмосковье продолжается V Всероссийский форум инфраструктуры поддержки предпринимательства «Мой бизнес». Во второй день...

Меры поддержки
Мероприятия

15-04-2025

Бизнес Мордовии может решать возникающие проблемы через Платформу обратной связи

Субъекты малого и среднего бизнеса, а также самозанятые Мордовии могут решать возникающие проблемы и получать ответы на...

Меры поддержки
Прочее

14-04-2025

Мордовия участвует в пятом Всероссийском форуме инфраструктуры поддержки предпринимательства

Сегодня в Москве стартовал V Всероссийский форум инфраструктуры поддержки предпринимательства «Мой бизнес». Форум,...

Меры поддержки
Мероприятия
Прочее

14-04-2025

Бизнесу Мордовии доступен сервис онлайн-торговли

Благодаря реализации национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика» для субъектов малого и среднего бизнеса...

Меры поддержки
Прочее

11-04-2025

Студенты Саранского техникума энергетики и электронной техники познакомились с историей регионального бизнеса

Сегодня 11 апреля Центр «Мой бизнес» посетили студенты Саранского техникума энергетики и электронной техники имени А.И....

Меры поддержки
Мероприятия
Прочее

11-04-2025

Бизнес Мордовии узнает о госзакупках и как с ними работать

Министерство экономики, торговли и предпринимательства Мордовии совместно с Центром «Мой бизнес» продолжают поддерживать малый...

Меры поддержки
Мероприятия

11-04-2025

Стартовал конкурс в поддержку малых технологических компаний

Дан старт приёму заявок на конкурс «Бизнес-Старт». Его проводит Фонд содействия инновациям в рамках федерального проекта...

Меры поддержки
Конкурсы

10-04-2025

Продолжается регистрация на конкурс «Лучший предприниматель года»

Министерство экономики, торговли и предпринимательства РМ напоминает, что продолжается регистрация участников ежегодного...

Меры поддержки
Конкурсы
Прочее

10-04-2025

Бизнесу Мордовии рассказали о мерах поддержки в области налогообложения

Центр «Мой бизнес» провёл для предпринимателей региона очередной день открытых дверей. На этот раз встречу посвятили возврату...

Меры поддержки
Мероприятия

09-04-2025

Бизнес Мордовии может бесплатно заявить о себе на уникальной витрине креативных индустрий

Меры поддержки
Прочее

08-04-2025

Опрос для предпринимателей и потребителей Мордовии

Минэкономики Мордовии совместно с региональным Научным центром социально-экономического мониторинга приглашает всех желающих...

Прочее

07-04-2025

Студенты Саранского автомеханического техникума познакомились с историей регионального предпринимательства

Центр «Мой бизнес» посетили студенты Саранского автомеханического техникума. Знакомство с историей предпринимательства...

Меры поддержки
Мероприятия
Прочее

03-04-2025

Малые технологичные компании Мордовии могут рассчитывать на кредит по сниженной ставке

С апреля стартовал прием заявок по программе льготного кредитования малых технологических компаний. Подать заявку можно на...

Меры поддержки
Финансовые меры поддержки

02-04-2025

В Центре «Мой бизнес» состоится день открытых дверей

9 апреля Центр «Мой бизнес» приглашает на День открытых дверей, посвященный возврату подоходного налога и получения мер...

Меры поддержки
Мероприятия
Прочее

До конца 2020 года нужно выбрать новый режим налогообложения

Общая система налогообложения (ОСН)

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Налог на профессиональный доход (НПД)

Патентная система налогообложения (ПСН)

Единый cельскохозяйственный налог (ЕСХН)

НОВОСТИ

Гарантийный фонд Мордовии развивает сотрудничество с банком Ак Барс

Оргкомитет Опоры России в Центре «Мой бизнес» обсудил предстоящий съезд лидеров организации в Саранске

Витрина креативных индустрий в Мордовии помогает продвижению бизнеса по изготовлению украшений

Индустрия красоты в Мордовии становится популярнее среди молодых предпринимателей

Александр Анохин рассказал о промышленной инфраструктуре для бизнеса Мордовии

Бизнес Мордовии может решать возникающие проблемы через Платформу обратной связи

Мордовия участвует в пятом Всероссийском форуме инфраструктуры поддержки предпринимательства

Бизнесу Мордовии доступен сервис онлайн-торговли

Студенты Саранского техникума энергетики и электронной техники познакомились с историей регионального бизнеса

Бизнес Мордовии узнает о госзакупках и как с ними работать

Стартовал конкурс в поддержку малых технологических компаний

Продолжается регистрация на конкурс «Лучший предприниматель года»

Бизнесу Мордовии рассказали о мерах поддержки в области налогообложения

Бизнес Мордовии может бесплатно заявить о себе на уникальной витрине креативных индустрий

Опрос для предпринимателей и потребителей Мордовии

Студенты Саранского автомеханического техникума познакомились с историей регионального предпринимательства

Малые технологичные компании Мордовии могут рассчитывать на кредит по сниженной ставке

В Центре «Мой бизнес» состоится день открытых дверей

Партнеры

ПОЛЕЗНЫЕ ССЫЛКИ