До конца 2020 года нужно выбрать новый режим налогообложения
Продолжая использовать наш сайт, Вы даете согласие на обработку файлов cookie, пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров.Согласен
mapСаранск,
ул. Московская, 14
vk youtube telegram
Версия сайта
для слабовидящих
Версия сайта
для слабовидящих
vk youtube telegram

До конца 2020 года нужно выбрать новый режим налогообложения

23-11-2020

В связи с отменой с 1 января 2021 года ЕНВД подавать заявление о снятии с этого режима не нужно. Плательщики ЕНВД будут сняты с учёта автоматически. Если до конца 2020 года не выбрать новый налоговый режим самостоятельно, вас переведут на общий режим налогообложения.


img

Выбрать наиболее подходящий режим можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России. Система предложит его автоматически. По каждому режиму можно прочитать краткую справку, а также информацию о том, как на него перейти.

Выбрать подходящий налоговый режим

Мы подготовили обзор по всем режимам налогообложения, чтобы помочь выбрать тот, что подходит именно вам.

2.png

Общая система налогообложения (ОСН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Особенности режима:

•  необходимость вести налоговый/бухгалтерский учёт;

•  необходимость сдавать декларации.

ОСН (общая система налогообложения) – совокупность федеральных, региональных и местных налогов, таких как налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на имущество, налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО!

ОСН – сложный режим для малого и среднего бизнеса с наиболее высокой налоговой нагрузкой по сравнению с другими налоговыми режимами.

Налоги к уплате:

  • НДФЛ (ИП);

  • НДС;

  • налог на прибыль организаций;

  • налог на имущество.

ВАЖНО

Нет необходимости подавать заявление/уведомление в налоговый орган о переходе на ОСН. Такой режим устанавливается с момента регистрации ЮЛ и ИП.

3.png

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Что входит в объект налогообложения?

Для перехода на УСН необходимо до 31 декабря 2020 года подать на сайте ФНС России заявление по форме № 26.2-1.

Здесь предприниматель сам выбирает объект налогообложения:

•  «доходы» – налоговая ставка составит от 1 до 6% в зависимости от региона;

•  «доходы минус расходы» – налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от региона.

Особенности:

•  численность работников должна быть не более 130 человек (с 2021 г.);

•  доход не должен превышать 200 млн руб. в год (с 2021 г.);

•  есть ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам);

•  отчётность необходимо подавать 1 раз в год, а авансовые платежи уплачиваются ежеквартально;

•  необходимо вести книгу учёта доходов/расходов;

•  ИП и юрлица с объектом «доходы» имеют право уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов, уплаченных за работников, но не более чем на 50%, ИП без наёмных работников могут уменьшить налог на сумму страховых взносов без ограничений.

Налоговые ставки:

•  6% при выборе объекта налогообложения «доходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%);

•  15% при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%).

Заменяет:

•  налог на прибыль организаций;

•  НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, – для ИП;

•  НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

•  налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).

Налог на профессиональный доход (НПД)

Для кого?

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

ВАЖНО

Переход осуществляется добровольно при регистрации в мобильном приложении «Мой налог».

Особенности:

•  предприниматель не должен иметь работников;

•  доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год;

•  режим не совмещается с иными налоговыми режимами;

•  не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав;

•  самозанятый осуществляет деятельность в одном или нескольких субъектах РФ, где введён данный специальный налоговый режим;

•  налоговая декларация не представляется;

•  учёт полученных доходов ведётся через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» на сайте;

•  позволяет использовать налоговый капитал в размере 10 тыс. руб.;

•  не применяется при торговле подакцизными товарами, а также товарами, подлежащими маркировке;

•  не применим к услугам нотариуса, медиатора, адвоката, арбитражного управляющего, оценщика.

Налоговые ставки:

•  4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам;

•  6% при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ.

Заменяет:

•  НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налога на профессиональный доход;

•  НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

•  страховые взносы для ИП.

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?

Чтобы использовать этот налоговый режим, нужно пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

•  с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона в бесплатном приложении «Мой налог»;

•  c использованием ИНН и пароля, в личном кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»;

•  с помощью учётной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона – работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Узнать подробнее

Патентная система налогообложения (ПСН)

Для кого?

Только для индивидуальных предпринимателей.

ВАЖНО

Для применения ПСН с 1 января 2021 г. необходимо не позднее 17 декабря 2020 г. подать по месту жительства заявление на получение патента по форме 26.5-1.

Этот режим допускается при схожих с «вменёнкой» видах деятельности, при этом годовой доход не должен превышать 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

Особенности:

•  применяется по отдельным видам деятельности, которые устанавливаются субъектами РФ (основной перечень видов деятельности закреплен в Налоговом Кодексе РФ) – доход не превышает 60 млн руб. в год;

•  численность работников не более 15 человек;

•  налоговая декларация не представляется;

•  может одновременно применяться с УСН, ОСН;

•  для осуществления деятельности ИП по заявлению получает патент на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года не применяется в отношении деятельности по реализации ряда подакцизных товаров (автомобили, мотоциклы, бензин, дизельное топливо, моторные масла), а также товаров, подлежащих маркировке (лекарственные средства, обувь, одежда из натурального меха);

•  торговая площадь и зал обслуживания (торговля и общепит) – не более 150 м2 (по аналогии с ЕНВД с 2021 г.) возможность уменьшать сумму налога на страховые взносы за себя и работников (по аналогии с ЕНВД с 2021 г.).

Налоговая ставка:

•  6% на потенциальный годовой доход (устанавливается субъектом РФ).

Заменяет:

•  НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

•  налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость);

•  торговый сбор.

Единый cельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

ВАЖНО

Для перехода нужно подать уведомление по форме № 26.1-1 в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации в срок не позднее 31 декабря 2020 г.

Особенности:

•  применяется сельскохозяйственными товаропроизводителями;

•  доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%;

•  отчётность 1 раз в год авансовые платежи (за полугодие);

•  необходимо вести книгу учёта доходов и расходов. Форма книги учёта доходов и порядок заполнения утверждены Приказом Минфина России от 11 декабря 2006 г. № 169н.

Налоговая ставка:

•  6% (законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%).

Не вправе переходить на уплату ЕСХН:

•  организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства, а также организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса;

•  организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр, казённые, бюджетные и автономные учреждения.

Заменяет:

•  налог на прибыль организаций;

•  НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, – для ИП;

•  налог на имущество (в части имущества, используемого при производстве сельскохозяйственной продукции.

ВАЖНО

С 1 января 2019 г. налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС. При соблюдении условий п. 1 ст. 145 НК РФ налогоплательщики, применяющие ЕСХН, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.

Брошюра "Выбери налоговый режим"

НОВОСТИ НОВОСТИ

Cмотреть все
Центр «Мой бизнес» и Фонд «Защитники отечества» оказывают поддержку участникам СВО и их семьям
13-02-2025

Центр «Мой бизнес» и Фонд «Защитники отечества» оказывают поддержку участникам СВО и их семьям

В республиканском филиале фонда «Защитники Отечества» состоялась встреча участников СВО и их семей со специалистами Центра...

  • Меры поддержки
  • Мероприятия
Бизнес Мордовии может присоединиться ко Всероссийскому предпринимательскому диктанту
12-02-2025

Бизнес Мордовии может присоединиться ко Всероссийскому предпринимательскому диктанту

Для малого и среднего бизнеса стартовал первый Всероссийский предпринимательский диктант. Все желающие до конца февраля могут...

  • Меры поддержки
  • Мероприятия
Предприниматели Мордовии узнают, как наводить финансовый порядок в бизнесе
11-02-2025

Предприниматели Мордовии узнают, как наводить финансовый порядок в бизнесе

Благодаря реализации национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика» для самозанятых и субъектов МСП в онлайн...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Для участников СВО созданы электронные удостоверения с выгодными условиями хранения денежных средств
10-02-2025

Для участников СВО созданы электронные удостоверения с выгодными условиями хранения денежных средств

Минобороны России совместно со Сбербанком и ВТБ-банком разработали электронные удостоверения ветерана боевых действий в виде...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Малый бизнес Мордовии получил более 76 млн рублей льготной лизинговой поддержки
10-02-2025

Малый бизнес Мордовии получил более 76 млн рублей льготной лизинговой поддержки

Благодаря реализации национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика» малый бизнес Мордовии получил 76,6 млн...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Бизнес Мордовии может воспользоваться новыми условиями по льготным кредитам
07-02-2025

Бизнес Мордовии может воспользоваться новыми условиями по льготным кредитам

Благодаря реализации национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика» для субъектов малого и среднего...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Семинар «Бизнес на эмоциях или неуспешный успех. Приглашение на честный разговор»
06-02-2025

Семинар «Бизнес на эмоциях или неуспешный успех. Приглашение на честный разговор»

21 февраля 2025 года, в 14:00, приглашаем на семинар «Бизнес на эмоциях или неуспешный успех. Приглашение на честный...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Индия приглашает бизнес-сообщество Мордовии на саммит инвесторов
05-02-2025

Индия приглашает бизнес-сообщество Мордовии на саммит инвесторов

С 24 по 25 февраля 2025 года в Бхопале состоится Глобальный саммит инвесторов 2025 - флагманское мероприятие правительства...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Бизнес Мордовии научат закупкам у крупнейших заказчиков
05-02-2025

Бизнес Мордовии научат закупкам у крупнейших заказчиков

Благодаря реализации национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика» для самозанятых и субъектов малого и...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Бизнес Мордовии может представить свою продукцию на выставке в Индии
04-02-2025

Бизнес Мордовии может представить свою продукцию на выставке в Индии

С 13 по 15 февраля в Бомбейском выставочном центре города Мумбаи состоится вторая выставка LogiMAT India.

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Срок подачи заявок на премию «Предприниматель года 2024» продлён до конца февраля
04-02-2025

Срок подачи заявок на премию «Предприниматель года 2024» продлён до конца февраля

Бизнес Мордовии приглашается к участию в ежегодной Всероссийской премии «Предприниматель года» за 2024 год. Премия является...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Молодые предприниматели могут получить гранты по 1 млн рублей
04-02-2025

Молодые предприниматели могут получить гранты по 1 млн рублей

Стартовала регистрация на федеральный конкурс молодежного предпринимательства «Создай Наше». Это совместный проект Агентство...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Кредитные организации в Мордовии могут оказать поддержку бизнесу
04-02-2025

Кредитные организации в Мордовии могут оказать поддержку бизнесу

Минэкономразвития объявляет отбор кредитных организаций для реализации программы льготного кредитования МСП. Прием заявок...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Вниманию жителей и гостей Мордовии
03-02-2025

Вниманию жителей и гостей Мордовии

В целях профилактики борьбы с терроризмом.

  • Прочее
В Абу-Даби состоится фестиваль-ярмарка «Сделано в России»
03-02-2025

В Абу-Даби состоится фестиваль-ярмарка «Сделано в России»

С 21 по 25 февраля 2025 года в столице Объединенных Арабских Эмиратов пройдёт фестиваль-ярмарка «Сделано в России». Он...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
В Мордовии растёт интерес к социальному предпринимательству
03-02-2025

В Мордовии растёт интерес к социальному предпринимательству

Благодаря реализации национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика» субъекты малого и среднего бизнеса...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Уважаемые предприниматели!
31-01-2025

Уважаемые предприниматели!

Сообщаем вам о формировании программы мероприятий на 2025 год, при этом нам важно знать ваши интересы и потребности!

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки
Центр «Мой бизнес» приглашает на день открытых дверей
31-01-2025

Центр «Мой бизнес» приглашает на день открытых дверей

Центр «Мой бизнес», который работает в рамках национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика» приглашает...

  • Меры поддержки
  • Финансовые меры поддержки

Партнеры

Клуб предпринимателей «Деловар»Общероссийская общественная организация «Деловая Россия»Общероссийская общественная организация малого и среднего предпринимательства «Опора России»Союз «Торгово-промышленная палата Республики Мордовия»Центр развития проектных компетенций «Точка кипения МГУ им. Н.П. Огарёва»АНОО ВО ЦС РФ "Российский университет кооперации" Саранский кооперативный институт (филиал)ООО «Корпорация развития Республики Мордовия»Цифровая платформа МСПФонд содействия инновациямУправление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Республике Мордовия Федеральная Налоговая служба ГАУ РМ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» Министерство цифрового развития Республики МордовияАУ «Технопарк-Мордовия»АНО «Центр развития конкурентоспособности Республики Мордовия», Центр поддержки экспорта Республики МордовияМинистерство промышленности, науки и новых технологий Республики МордовияМинистерство социальной защиты населения Республики МордовияМинистерство сельского хозяйства Республики МордовияАО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства»Фонд развития промышленности Республики Мордовия

ПОЛЕЗНЫЕ ССЫЛКИ

Мой бизнесЭкономика без вирусаОФИЦИАЛЬНЫЙ ПОРТАЛ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯФедеральная налоговая службаПредприниматели МордовииПОРТАЛ БИЗНЕС-НАВИГАТОРА МСП АО «Корпорация «МСП»Федеральная программа «Ты – предприниматель»Администрация городского округа СаранскУправление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Республике Мордовия

РЕГИСТРАЦИЯ

Написать нам

очистить все поля в этой области и повторите отправку

Написать нам

очистить все поля в этой области и повторите отправку

Написать нам

очистить все поля в этой области и повторите отправку