×
Продолжая использовать наш сайт, Вы даете согласие на обработку файлов cookie, пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров.Согласен

До конца 2020 года нужно выбрать новый режим налогообложения

23-11-2020

В связи с отменой с 1 января 2021 года ЕНВД подавать заявление о снятии с этого режима не нужно. Плательщики ЕНВД будут сняты с учёта автоматически. Если до конца 2020 года не выбрать новый налоговый режим самостоятельно, вас переведут на общий режим налогообложения.


img

Выбрать наиболее подходящий режим можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России. Система предложит его автоматически. По каждому режиму можно прочитать краткую справку, а также информацию о том, как на него перейти.

Выбрать подходящий налоговый режим

Мы подготовили обзор по всем режимам налогообложения, чтобы помочь выбрать тот, что подходит именно вам.

2.png

Общая система налогообложения (ОСН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Особенности режима:

•  необходимость вести налоговый/бухгалтерский учёт;

•  необходимость сдавать декларации.

ОСН (общая система налогообложения) – совокупность федеральных, региональных и местных налогов, таких как налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на имущество, налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО!

ОСН – сложный режим для малого и среднего бизнеса с наиболее высокой налоговой нагрузкой по сравнению с другими налоговыми режимами.

Налоги к уплате:

  • НДФЛ (ИП);

  • НДС;

  • налог на прибыль организаций;

  • налог на имущество.

ВАЖНО

Нет необходимости подавать заявление/уведомление в налоговый орган о переходе на ОСН. Такой режим устанавливается с момента регистрации ЮЛ и ИП.

3.png

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Что входит в объект налогообложения?

Для перехода на УСН необходимо до 31 декабря 2020 года подать на сайте ФНС России заявление по форме № 26.2-1.

Здесь предприниматель сам выбирает объект налогообложения:

•  «доходы» – налоговая ставка составит от 1 до 6% в зависимости от региона;

•  «доходы минус расходы» – налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от региона.

Особенности:

•  численность работников должна быть не более 130 человек (с 2021 г.);

•  доход не должен превышать 200 млн руб. в год (с 2021 г.);

•  есть ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам);

•  отчётность необходимо подавать 1 раз в год, а авансовые платежи уплачиваются ежеквартально;

•  необходимо вести книгу учёта доходов/расходов;

•  ИП и юрлица с объектом «доходы» имеют право уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов, уплаченных за работников, но не более чем на 50%, ИП без наёмных работников могут уменьшить налог на сумму страховых взносов без ограничений.

Налоговые ставки:

•  6% при выборе объекта налогообложения «доходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%);

•  15% при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%).

Заменяет:

•  налог на прибыль организаций;

•  НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, – для ИП;

•  НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

•  налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).

Налог на профессиональный доход (НПД)

Для кого?

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

ВАЖНО

Переход осуществляется добровольно при регистрации в мобильном приложении «Мой налог».

Особенности:

•  предприниматель не должен иметь работников;

•  доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год;

•  режим не совмещается с иными налоговыми режимами;

•  не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав;

•  самозанятый осуществляет деятельность в одном или нескольких субъектах РФ, где введён данный специальный налоговый режим;

•  налоговая декларация не представляется;

•  учёт полученных доходов ведётся через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» на сайте;

•  позволяет использовать налоговый капитал в размере 10 тыс. руб.;

•  не применяется при торговле подакцизными товарами, а также товарами, подлежащими маркировке;

•  не применим к услугам нотариуса, медиатора, адвоката, арбитражного управляющего, оценщика.

Налоговые ставки:

•  4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам;

•  6% при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ.

Заменяет:

•  НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налога на профессиональный доход;

•  НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

•  страховые взносы для ИП.

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?

Чтобы использовать этот налоговый режим, нужно пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

•  с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона в бесплатном приложении «Мой налог»;

•  c использованием ИНН и пароля, в личном кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»;

•  с помощью учётной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона – работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Узнать подробнее

Патентная система налогообложения (ПСН)

Для кого?

Только для индивидуальных предпринимателей.

ВАЖНО

Для применения ПСН с 1 января 2021 г. необходимо не позднее 17 декабря 2020 г. подать по месту жительства заявление на получение патента по форме 26.5-1.

Этот режим допускается при схожих с «вменёнкой» видах деятельности, при этом годовой доход не должен превышать 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

Особенности:

•  применяется по отдельным видам деятельности, которые устанавливаются субъектами РФ (основной перечень видов деятельности закреплен в Налоговом Кодексе РФ) – доход не превышает 60 млн руб. в год;

•  численность работников не более 15 человек;

•  налоговая декларация не представляется;

•  может одновременно применяться с УСН, ОСН;

•  для осуществления деятельности ИП по заявлению получает патент на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года не применяется в отношении деятельности по реализации ряда подакцизных товаров (автомобили, мотоциклы, бензин, дизельное топливо, моторные масла), а также товаров, подлежащих маркировке (лекарственные средства, обувь, одежда из натурального меха);

•  торговая площадь и зал обслуживания (торговля и общепит) – не более 150 м2 (по аналогии с ЕНВД с 2021 г.) возможность уменьшать сумму налога на страховые взносы за себя и работников (по аналогии с ЕНВД с 2021 г.).

Налоговая ставка:

•  6% на потенциальный годовой доход (устанавливается субъектом РФ).

Заменяет:

•  НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);

•  налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость);

•  торговый сбор.

Единый cельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Для кого?

Для индивидуальных предпринимателей и организаций.

ВАЖНО

Для перехода нужно подать уведомление по форме № 26.1-1 в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации в срок не позднее 31 декабря 2020 г.

Особенности:

•  применяется сельскохозяйственными товаропроизводителями;

•  доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%;

•  отчётность 1 раз в год авансовые платежи (за полугодие);

•  необходимо вести книгу учёта доходов и расходов. Форма книги учёта доходов и порядок заполнения утверждены Приказом Минфина России от 11 декабря 2006 г. № 169н.

Налоговая ставка:

•  6% (законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%).

Не вправе переходить на уплату ЕСХН:

•  организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства, а также организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса;

•  организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр, казённые, бюджетные и автономные учреждения.

Заменяет:

•  налог на прибыль организаций;

•  НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, – для ИП;

•  налог на имущество (в части имущества, используемого при производстве сельскохозяйственной продукции.

ВАЖНО

С 1 января 2019 г. налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС. При соблюдении условий п. 1 ст. 145 НК РФ налогоплательщики, применяющие ЕСХН, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.

Брошюра "Выбери налоговый режим"

14-01-2021
Реализация в Мордовии национальных проектов, предложенных Президентом России Владимиром Путиным
Рузаевский район: 72 жителя города переехали в новое жилье
14-01-2021
Российский бизнес с февраля сможет до суда обжаловать решения 19 надзорных ведомств
Эксперимент по досудебному обжалованию решений надзорных органов охватит ещё 16 надзорных органов в дополнение к трём...
14-01-2021
Реализация в Мордовии национальных проектов, предложенных Президентом России Владимиром Путиным
Национальный проект «Цифровая экономика». Региональный проект «Информационная инфраструктура»


14-01-2021
Как получить льготный кредит по ставке 7% годовых
Программа льготного кредитования малого и среднего бизнеса в рамках национального проекта «МСП и поддержка индивидуальной...
14-01-2021
Российские банки начали выдавать кредиты по сниженной ставке в рамках нацпроекта МСП
Российские банки 12 января начали выдачу первых кредитов малому и среднему бизнесу по сниженной ставке в рамках...
14-01-2021
В Лямбирском районе грант по программе «Агростартап» получили шесть домохозяев
В Лямбирском районе грант по программе «Агростартап» нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной...
13-01-2021
Реализация в Мордовии национальных проектов, предложенных Президентом России Владимиром Путиным
Национальный проект «Демография». Региональный проект «Старшее поколение»
13-01-2021
Продолжают действовать меры поддержки в виде рассрочки
Для плательщиков из пострадавших от пандемии отраслей экономики сохраняется возможность получения рассрочки исполнения...
13-01-2021
Расширился функционал сервиса ФНС «Прозрачный бизнес»
В сервисе «Прозрачный бизнес» расширены возможности поиска и просмотра необходимой информации. Так, появилась функция...
13-01-2021
Продлевается мораторий на плановые проверки малого бизнеса
Постановление Правительства РФ, продлевающее мораторий на плановые проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в...
12-01-2021
Реализация в Мордовии национальных проектов, предложенных Президентом России Владимиром Путиным

Национальный проект «Образование». Региональный проект «Учитель будущего»

12-01-2021
Утверждены правила субсидирования кредитов в сфере соцобслуживания
Предприниматели, инвестирующие в сферу социального обслуживания, смогут получить льготные кредиты. Правила...
11-01-2021
В России стартовала Декларационная кампания 2021 года
Представить декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2021 года. Сделать это можно в налоговой...
11-01-2021
С 1 июля бизнес сможет бесплатно получить квалифицированную ЭЦП
C 1 января 2022 года на ФНС России возлагаются функции по выпуску квалифицированной электронной подписи юридических лиц (лиц,...
11-01-2021
Кабмин утвердил снижение ставки по льготным кредитам для МСП и самозанятых
Правительство России утвердило снижение ставки по льготным кредитам для малого и среднего бизнеса и самозанятых до 7%...
31-12-2020
Поздравление Первого заместителя Министра - начальника управления торговли и предпринимательства Министерства экономики, торговли и предпринимательства Республики Мордовия Дмитрия Иванова
Уважаемые предприниматели! От всей души поздравляю вас с Новым годом и Рождеством!

31-12-2020
Поздравляем с наступающим Новым годом!
Дорогие друзья! Сердечно поздравляем вас с Новым 2021 годом!


29-12-2020
Росстат приглашает малый бизнес принять участие в экономической переписи
В первом полугодии 2021 года Росстат проведет экономическую перепись малого бизнеса.

РЕГИСТРАЦИЯ

Написать нам