Cамозанятые

Что такое самозанятость?

Самозанятый – это физическое лицо, обычный человек, который ранее не имел дел с проверяющими органами. Он получает финансовый доход от своей профессиональной деятельности или увлечения.

Что такое специальный налоговый режим для самозанятых?

Налог на профессиональный доход не является дополнительным налогом. Это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять в Республике Мордовия с 1 июля 2020 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Переход на него осуществляется добровольно.

Кто имеет право применять специальный налоговый режим?

Новый специальный налоговый режим могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

Получение дохода происходит от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества (примеры деятельности смотрите на сайте Федеральной налоговой службы).
При осуществлении такой деятельности у них нет работодателя, с которым был заключен трудовой договор.
К работе отсутствует привлечение работников по трудовым договорам.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Сумма дохода не превышает 2,4 млн. руб. в год.

Налоговые ставки:

Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику:

4% при расчете с физическими лицами;
6% при расчете с ИП и организациями.

Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику:

Что такое специальный налоговый режим для самозанятых?

встать на учет можно без посещения налоговой: с помощью мобильного телефона через приложение «Мой налог», через сайт ФНС или удобный гражданину банк
не нужно сдавать отчетность
общение с налоговой происходит дистанционно
легко уплачивать налог: подключить автоплатёж, доверить это банку или самостоятельно через «Мой налог»
нет необходимости применять кассу: чеки для клиентов формируются автоматически в приложении «Мой налог», а информация о продажах передается в налоговую онлайн
не нужно платить страховые взносы
за операции, облагаемые НПД, не нужно платить НДС
пенсионные взносы уплачиваются в добровольном порядке
ставка НПД – 4% при выполнении работ или оказании услуг физлицам и 6% при работе с юрлицами (кстати, она уже включает в себя отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования)
ставка не будет меняться в течение 10 лет

Как оформить самозанятость?

Есть несколько способов:

Самый простой способ:

скачать и зарегистрироваться в приложение «Мой налог». Для регистрации в качестве самозанятого потребуется загрузить в приложение скан страницы паспорта с личной информацией (разворот) и фотографию. После загрузки документов вся информация перенаправляется в ФНС, где проходит последующая проверка.
Второй способ:

подать заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
Третий способ:

подать паспортные данные и заявление в налоговую инспекцию с помощью уполномоченного банка с применением электронной подписи кредитной организации.

Как платить налог на профессиональный доход?

Налог уплачивается по итогам месяца. Налог оплачивается не позднее 25-го числа месяца,
следующего за истекшим, одним из способов:

самостоятельно через приложение «Мой налог»
через поручение уплаты налога от вашего имени банку или оператору электронной площадки
через подключение автоплатежа

Как определяется сумма налога к уплате по НПД?

Она определяется налоговым органом в автоматическом режиме. Самозанятый получит ее не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, в приложении «Мой налог» (или через оператора либо банк). Одновременно ему направят реквизиты для уплаты налога.

От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается НПД. Сведения о расчетах подаются в налоговую через приложение «Мой налог» или через оператора либо банк.

Как перестать использовать специальный налоговый режим?

Подать в налоговую заявление о снятии самозанятого с учета через мобильное приложение «Мой налог». Самозанятого могут снять с учета и без заявления, если обнаружат, что он перестал соответствовать установленным требованиям. Самозанятый получит уведомление об этом в приложении «Мой налог». Если постановка на учет проводилась с помощью банка, то он тоже будет уведомлен об этом. Повторно встать на учет можно при отсутствии долгов и невыплаченных штрафов.

Можно ли совмещать специальный режим с работой по трудовому договору?

Можно. Доход от этой трудовой деятельности будет облагаться НДФЛ в общем порядке (налог самостоятельно перечислит в бюджет работодатель) и не будет облагаться в рамках НПД.

Как использовать налоговый режим иностранцам?

Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.

Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

Как получить доступ в личный кабинет налогоплательщика

Перейти

После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.

Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Поддерживает ли государство самозанятых граждан?

Да. 11 мая в своем выступлении Президент Российской Федерации Владимир Владимирович Путин объявил о мерах поддержки для самозанятых граждан, предполагающих возврат в полном объеме суммы налога на профессиональный доход, уплаченного за 2019 год, а также предоставление дополнительного налогового капитала в размере 1 МРОТ на уплату налога в 2020 году.

Возврат налога будет осуществляться в виде субсидии в беззаявительном порядке на банковские карты, привязанные в мобильном приложении «Мой налог» или в Личном кабинете «Мой налог».

Дополнительный «налоговый капитал» (вычет) в размере одного МРОТ (12 130 рублей) будет применяться автоматически для оплаты в 2020 году налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход.